O conceito de administração financeira é essencial para os gestores entenderem e aplicarem seus investimentos de forma eficiente, garantindo a competitividade do negócio.
De forma resumida, ele consiste no processo de gerenciar e controlar os recursos financeiros de uma empresa. O que envolve planejar, organizar, dirigir e monitorar as atividades financeiras para garantir o uso eficaz e eficiente do capital disponível.
Ao longo deste texto, apresentaremos formas de realizar uma boa administração financeira, além de 5 conceitos básicos para você aplicar na prática.
Importância da administração financeira para o sucesso de um negócio
Administrar um negócio vai muito além de ter uma boa ideia e conquistar clientes. A falta de gestão financeira adequada é uma das principais razões para o fechamento precoce de pequenas empresas no Brasil.
De acordo com dados do IBGE, cerca de 60% delas encerram suas atividades em até cinco anos. Para empreendedores iniciantes, entender e aplicar conceitos básicos de administração financeira é essencial para garantir a sobrevivência e o crescimento sustentável do negócio.
Uma gestão financeira eficaz maximiza o uso dos recursos e impulsiona resultados. Afinal, uma administração eficiente permite identificar caminhos viáveis para captação de recursos, reduzir gastos desnecessários e otimizar a alocação de capital, o que impacta diretamente o sucesso de todas as áreas da empresa.
5 conceitos básicos de administração financeira
Os conceitos de administração financeira são a base para tomar decisões estratégicas e garantir a viabilidade financeira a longo prazo. Confira cinco dos principais conceitos:
Planejamento financeiro
O planejamento financeiro é a base de uma gestão financeira saudável. Trata-se de um processo de análise, organização e projeção das finanças do negócio para tomar decisões mais assertivas.
O planejamento envolve prever as receitas e despesas futuras, além de definir metas de curto, médio e longo prazo. Sem um planejamento financeiro, as chances te ter gastos desnecessários e perder o controle das finanças aumentam.
Como fazer o planejamento financeiro da minha empresa?
O primeiro passo no planejamento financeiro é analisar o histórico recente de entradas e saídas de caixa, projetando receitas e despesas. Use planilhas e softwares de gestão para registrar todas as transações, evitando distorções nas finanças e facilitando a identificação de problemas.
Com o controle do fluxo de caixa, é possível identificar e cortar gastos excessivos com mais precisão. Conhecer bem seu negócio é crucial para definir metas e investir com eficiência. Considere também metodologias como a análise SWOT para entender forças, fraquezas, oportunidades e ameaças do seu mercado.
Leia também o artigo: Matriz SWOT: o que é e como fazer essa análise?
Para ter sucesso no seu planejamento, lembre-se de:
- – Fazer previsões com diferentes cenários (otimista, realista e pessimista). Isso vai te ajudar a evitar surpresas negativas e a pensar com antecedência no que fazer caso suas metas não sejam atingidas.
- – Estabeleça metas para o futuro. É importante analisar aonde sua empresa pode chegar. Para isso, avalie seus objetivos, ações a realizar, responsáveis por cada tarefa e o tempo estimado para que os primeiros resultados apareçam.
- – Mensure os resultados. Você precisa acompanhar rigorosamente o impacto de cada ação tomada no seu negócio.
Orçamento empresarial
O orçamento é um plano financeiro que projeta receitas e despesas ao longo de um determinado período, geralmente mensal, semestral ou anual. Ele orienta o empreendedor sobre quanto pode gastar em cada área do negócio, ajudando a prevenir despesas excessivas e garantindo que os recursos sejam alocados estrategicamente.
Além disso, esse orçamento ajuda ao final do período estabelecido comparar o que foi projetado com o que foi realizado para identificar desvios e oportunidades de melhoria.
Como criar um orçamento?
- Identifique as fontes de receita: Como vendas de produtos, serviços ou parcerias.
- Liste os custos fixos e variáveis: inclua aluguel, salários e despesas de marketing.
- Defina metas financeiras: estabeleça metas de vendas e limite de gastos para cada categoria.
- Acompanhe o desempenho regularmente: revise o orçamento mensalmente para ajustes necessários.
Fluxo de caixa
O fluxo de caixa é o movimento de entrada e saída de dinheiro na empresa durante um período específico. Ele ajuda o empreendedor a identificar problemas de liquidez antes que se tornem críticos, evitando que o negócio fique sem capital para honrar seus compromissos.
Dicas para gerir o fluxo de caixa
- Antecipe recebíveis: negocie prazos mais curtos com clientes ou ofereça descontos para pagamentos à vista.
- Controle de estoque: estoques excessivos representam capital parado. Mantenha um controle rígido para evitar perdas financeiras.
Controle de estoque
O controle de estoque é o processo de monitorar, organizar e gerenciar a quantidade de produtos ou materiais disponíveis em um negócio. Ele envolve acompanhar o fluxo de entrada e saída de itens para garantir que a empresa tenha o estoque adequado para atender à demanda, sem excessos ou escassez.
Como fazer o controle de estoque da empresa?
Para fazer um controle de estoque eficaz, siga estes passos:
- Organize fisicamente: classifique e etiquete os produtos.
- Escolha um método de gestão: use a curva ABC, PEPS ou UEPS conforme o tipo de produto.
- Registre entradas e saídas: atualize tudo em planilhas ou softwares de gestão.
- Use softwares de gestão: automatize o processo para reduzir erros.
- Faça inventários regulares: compare o estoque físico com o registrado.
- Estabeleça níveis de reposição: defina o estoque mínimo e de segurança.
- Analise a rotatividade: ajuste o estoque conforme a demanda.
- Planeje compras estrategicamente: baseie-se nas vendas e previsões de demanda.
- Capacite a equipe: treine-a para operar o controle de estoque corretamente.
Seguindo esses passos, você evitará desperdícios e garantirá a disponibilidade de produtos.
Método de gestão de estoque Curva ABC
A curva ABC é um dos métodos mais comuns. Ela classifica os itens com base em sua importância para o negócio, sendo:
- A: Itens mais valiosos que geram maior volume de vendas.
- B: Itens com demanda média.
- C: Itens com menor impacto nas vendas.
Demonstração de Resultados do Exercício (DRE)
A demostração de resultados do exercício é um relatório contábil que mostra o desempenho financeiro de uma empresa em um determinado período. O período pode ser mensal, trimestral ou anual.
A DRE apresenta as receitas totais, subtrai os custos de operação, impostos e outras despesas, revelando o lucro líquido (ou prejuízo) da empresa. A análise da DRE permite ao empreendedor entender a real rentabilidade do negócio e tomar decisões mais assertivas.
Exemplo de DRE para um pequeno negócio
- Receita Bruta: R$ 100.000
- (-) Custo das Mercadorias Vendidas (CMV): R$ 60.000
- (-) Despesas Operacionais: R$ 20.000
- Lucro Bruto: R$ 20.000
- (-) Impostos e Outras Despesas: R$ 5.000
- Lucro Líquido: R$ 15.000
Conceitos adicionais
Além dos fundamentos de administração financeira apresentados acima, existem outros conceitos que desempenham um papel essencial na saúde financeira do negócio. Eles também ajudam a otimizar o controle dos recursos e a melhorar a tomada de decisões. Confira:
Conciliação bancária
Manter um controle rigoroso das contas a pagar e a receber é essencial para prever a lucratividade nos próximos meses e evitar surpresas. Essa prática é fundamental para manter a saúde financeira e preparar o negócio para imprevistos, algo inevitável no empreendedorismo.
Análise de custos
A análise de custos é vital para precificar produtos ou serviços corretamente e garantir uma margem de lucro saudável. Existem dois tipos de custo, os fixos e os variáveis:
- Custos Fixos: Não variam com a produção ou vendas, como aluguel e salários.
- Custos Variáveis: Variam conforme a produção ou volume de vendas, como matéria-prima e comissões.
Para analisar os custos, você deve:
- Liste todos os custos da empresa.
- Classifique os custos como fixos ou variáveis.
- Calcule o ponto de equilíbrio, ou seja, a quantidade mínima de vendas necessária para cobrir os custos.
Definição de preço
Para garantir a lucratividade do negócio, defina bem os seus preços. Isso envolve detalhar os custos fixos e variáveis, além de adicionar a margem de lucro desejada. Usar uma planilha de custos ajuda a calcular um preço adequado, considerando todas as despesas e garantindo competitividade no mercado.
A fórmula básica é: preço = custos + despesas + lucro. Dessa forma, você assegura que o valor cobrado cubra os custos e atenda aos objetivos financeiros da empresa. Por fim, é importante comparar o preço definido com os concorrentes para ajustar sua estratégia de precificação conforme necessário.
Controle e destinação do lucro líquido
Corrigir e destinar o lucro líquido é crucial para uma gestão financeira eficaz. Na prática, significa adaptar o planejamento financeiro aos lucros obtidos.
Por exemplo, se uma meta não for atingida, é necessário ajustar os investimentos, custos, despesas ou portfólio de produtos. Quando o lucro esperado é alcançado, a empresa deve focar em mantê-lo e expandi-lo. Essa estratégia deve estar integrada ao planejamento financeiro.
Dicas extras para gerenciar bem as finanças
1. Separação das finanças pessoais e empresariais. Vale a pena abrir uma conta bancária separada para o negócio e defina um pró-labore fixo para suas despesas pessoais.
2. Investimento em conhecimento financeiro. Vale fazer cursos sobre finanças, ler livros e até contar com uma plataforma de ensino sobre empreendedorismo. A meuSucesso é a melhor opção para aprender estratégias práticas que deram certo para grandes empresas como Cacau Show, Wise Up e Boca Rosa Company.
3. Tecnologia a favor da gestão financeira. Invista em softwares para melhorar eficiência e a precisão das análises.
O que fica de aprendizado de todo esse conteúdo?
Para empreendedores iniciantes, aprender os conceitos básicos de administração financeira é um diferencial competitivo e um passo essencial para o sucesso.
A gestão financeira é o que permitirá ao empreendedor tomar decisões mais acertadas, evitar problemas de liquidez e garantir a sustentabilidade do negócio a longo prazo.
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